Retraite et plan d'épargne retraite (PER) à Strasbourg
Votre retraite se prépare pendant que vous payez le plus d'impôt.
Le PER permet de déduire aujourd'hui ce que vous mettez de côté pour demain. Encore faut-il choisir le bon contrat, verser au bon moment et prévoir la sortie. Nous partons de votre situation : revenus, tranche d'imposition, contrats déjà ouverts, âge de départ.
5 ans
durée de report des plafonds de déduction nés à partir de 2026
70 ans
âge au-delà duquel les versements ne sont plus déductibles
31,4 %
prélèvement forfaitaire sur les gains à la sortie en capital
1er RDV
offert, sans engagement
Ce qui a changé en 2026
70 ans
Les versements effectués après cet âge ne sont plus déductibles.
5 ans
Report des plafonds non utilisés nés à partir de 2026, au lieu de 3 ans. Ceux de 2024 et 2025 restent sur 3 ans.
18,6 %
Prélèvements sociaux sur les gains, contre 17,2 % auparavant.
Combien pouvez-vous déduire ?
Salariés et dirigeants assimilés salariés
10 % des revenus professionnels de l'année précédente, dans la limite de huit plafonds annuels de la Sécurité sociale.
Travailleurs non salariés
10 % du bénéfice imposable, retenu dans la limite de huit plafonds, + 15 % de la part du bénéfice comprise entre un et huit plafonds. Plancher : 4 806 € en 2026.
Exemple : 22 791 € de plafond pour 120 000 € de bénéfice.
Les couples mariés ou pacsés peuvent mettre leurs plafonds en commun.
L'économie d'impôt dépend de votre tranche : 30 %, 41 % ou 45 % du versement. Voir aussi nos solutions de défiscalisation.
À qui le PER convient, et à qui il convient moins
Il convient
Aux foyers imposés à 30 % et plus, qui prévoient une baisse de revenus à la retraite.
Il convient moins
Aux foyers peu imposés, ou qui auront besoin de cette épargne avant la retraite : elle est bloquée, sauf achat de la résidence principale et accidents de la vie.
Il se compare toujours à l'assurance vie, plus souple.
La sortie, à prévoir dès l'entrée
Sortie en capital, en une ou plusieurs fois, en rente, ou un mélange des deux.
En capital : les versements déduits sont imposés au barème de l'impôt sur le revenu, les gains au prélèvement forfaitaire de 31,4 %.
L'étalement des retraits sur plusieurs années limite l'impôt.
Vos anciens contrats
PERP, contrats Madelin, article 83, anciens PER d'entreprise : ils peuvent être regroupés sur un PER récent.
À vérifier avant tout transfert : les frais, les garanties acquises (taux garanti, table de mortalité), la qualité des supports.
Notre méthode en 4 étapes
1
Bilan retraite
Vos droits, votre âge de départ, le revenu visé.
2
Calcul
De vos plafonds disponibles et de l'économie d'impôt.
3
Contrat et allocation
Selon votre horizon et votre profil de risque.
4
Suivi annuel
Versements, arbitrages, préparation de la sortie.
Dirigeant ? Le PER se pense avec votre rémunération.
Cas type
Deux anciens contrats retraite, un seul PER
Bernard, 55 ans, deux anciens contrats retraite chez deux assureurs, 180 000 € au total. Après vérification des garanties acquises, nous les avons regroupés sur un seul PER, piloté selon son horizon. Ses 12 000 € de versements annuels réduisent son impôt de 4 920 €.
Cas type : exemple illustratif, construit à partir de situations rencontrées au cabinet. Il ne constitue ni un conseil personnalisé ni une promesse de résultat.
Vos questions
Questions fréquentes
Peut-on encore déduire ses versements après 70 ans ?
Non, depuis le 1er janvier 2026.
Que deviennent mes plafonds non utilisés ?
Ceux nés à partir de 2026 se reportent pendant 5 ans ; ceux de 2024 et 2025 pendant 3 ans.
Peut-on récupérer son PER avant la retraite ?
Oui pour l'achat de la résidence principale et dans les cas d'accidents de la vie prévus par la loi.
PER ou assurance vie ?
Le PER pour réduire l'impôt pendant la vie active, l'assurance vie pour garder l'épargne disponible. Les deux se complètent souvent.
Combien pouvez-vous déduire cette année ?
Un premier rendez-vous suffit pour calculer vos plafonds disponibles et faire le point sur vos contrats.
Les informations de cette page sont générales et ne constituent pas un conseil personnalisé. Les règles fiscales et sociales citées sont celles en vigueur en novembre 2026 et peuvent évoluer. Les supports en unités de compte présentent un risque de perte en capital.
